Impuesto sobre mansiones en New Jersey

En los últimos años el impuesto sobre mansiones en New Jersey ha ganado protagonismo debido al alza en los precios de las propiedades.

Esto ha generado inquietud entre quienes planean comprar o vender bienes raíces en el estado. Si está considerando comprar una casa en New Jersey y le preocupa a qué impuestos puede estar sujeto, nuestros abogados de bienes raíces están aquí para usted.

Lo que debe saber sobre el impuesto sobre mansiones en New Jersey en 2025

New Jersey impone una tarifa adicional del 1% del precio de venta de una propiedad a aquellas propiedades que son vendidas por más de $1 millón. Esta tarifa adicional es conocida como “impuesto sobre mansiones”. 

Anteriormente, esta tarifa era fija pero desde el 10 de julio de 2025 se aplica de forma escalonada según el valor de la propiedad. 

A continuación, se muestran las tarifas vigentes según el precio de venta:

• Las propiedades vendidas entre $1 millón y $2 millones siguen sujetas a una tarifa del 1%.
• Las que se venden entre $2 millones y $2.5 millones pagan un 2%.
• Entre $2.5 millones y $3 millones, la tarifa es del 2.5%.
• De $3 millones a $3.5 millones, sube al 3%.
• Para propiedades que superan los $3.5 millones, se aplica la tarifa máxima del 3.5%.

¿A qué propiedades se aplican las nuevas tasas De impuestos sobre mansiones?

Las nuevas tarifas escalonadas del impuesto sobre mansiones en New Jersey se aplican a las siguientes propiedades:

• Bienes raíces residenciales valorados en más de $1 millón,
• La mayoría de las propiedades comerciales,
• Determinadas propiedades agrícolas, y
• Unidades cooperativas.

Para evaluar posibles exenciones, puede consultarlo directamente en la página web de la División de Impuestos del estado o con nuestra abogada. 

Clasificaciones de propiedades afectadas por el impuesto sobre mansiones en New Jersey

Siguiendo las leyes de Nueva Jersey, las propiedades se agrupan en distintas clases. Sin embargo, no todas están sujetas al impuesto sobre mansiones.

En general, el impuesto sobre mansiones en New Jersey aplica a lo que la ley considera como propiedad calificada. Es decir, aquellas pertenecientes a las siguientes categorías:

• Clase 2: Propiedad residencial. Incluye viviendas unifamiliares o multifamiliares para hasta cuatro ocupantes y condominios.
• Clase 3A: Propiedad agrícola con edificaciones. Corresponde a terrenos agrícolas que cuentan con una estructura destinada o adecuada para uso residencial.
• Clase 4A: Propiedad comercial. Comprende locales utilizados con fines comerciales, como oficinas, tiendas o centros comerciales. No se incluyen las propiedades industriales (Clase 4B) ni los apartamentos de Clase 4C.
• Clase 4C: Unidades cooperativas. Es la categoría destinada al uso y disfrute de cinco familias o más, incluyendo las cooperativas residenciales y sociedades mutuales de vivienda.

¿Quién paga el impuesto sobre mansiones en New Jersey?

Anteriormente, el impuesto sobre mansiones lo pagaba el comprador al momento del cierre, salvo que el contrato indicara lo contrario y ambas partes acordaran distribuir el costo.

No obstante, con la reforma la obligación de pago recae ahora directamente sobre el vendedor de la propiedad. Esto aplica a todas las propiedades calificadas.

¿Cómo se calcula el impuesto sobre mansiones en New Jersey?

El impuesto sobre mansiones en New Jersey se calcula con una tasa progresiva según el precio de venta de la propiedad. Por ejemplo, 1% para ventas entre $1 y $2 millones y hasta 3.5% si supera los $3.5 millones. 

El impuesto se aplica sobre el valor total de la transacción y debe ser pagado por el vendedor al momento de registrar la escritura.

¿Qué viviendas no están sujetas al impuesto sobre mansiones en New Jersey?

Ciertas propiedades estarán exentas de pagar el impuesto sobre mansiones en New Jersey. Estas son:

• Escuelas.
• Iglesias.
• Propiedades cuyos dueños son organizaciones benéficas.
• Apartamentos con 5 o más unidades.
• Propiedades agrícolas sin residencia existente.
• Propiedades industriales. 
• Terrenos vacantes.
• Propiedades agrícolas que califican para una evaluación de tierras agrícolas.
• Cementerios.

¿Un terreno baldío está exento del impuesto sobre mansiones en New Jersey?

Los terrenos baldíos pueden llegar a costar más de $1 millón (dependiendo de su área). Sin embargo, estos pueden estar exentos de pagar este impuesto. 

Se debe tener en cuenta que el impuesto sobre la mansión cambia si la compra es para interés de la entidad corporativa de alguien que tenga una propiedad comercial Clase 4A.

Otras exenciones del impuesto de mansión 

Algunas transferencias están exentas del impuesto sobre mansiones, como:

• Herencias.
• Divorcios.
• Bancarrotas.
• Transferencias entre familiares.
• Escrituras de corrección.

Las propiedades gubernamentales o de propiedad común también están exentas de las tarifas de transferencias de bienes inmuebles. Los adultos mayores y los compradores con discapacidades también están parcialmente exentos de este impuesto.

¿Cómo evitar pagar el impuesto sobre mansiones en New Jersey?

Para evitar pagar el impuesto de mansión se debe hacer una de las siguientes acciones:

• Comprar una propiedad por $999,999 o menos, o
• Ser creativo para los precios ligeramente superiores a $1 millón. Por ejemplo, negociando con el vendedor o llegando a un acuerdo con este.

Hoy en día el impuesto se paga al registrar la escritura de propiedad en New Jersey ante el secretario del condado pero es el vendedor quien debe cubrir este costo.

Si busca más información sobre la escritura o escritura de renuncia en New Jersey, en nuestro blog encontrará todo lo que necesita para entender estos temas.

¿Qué está pasando con el sector inmobiliario comercial en New Jersey?

El mercado inmobiliario comercial atraviesa un momento delicado y los recientes cambios fiscales podrían profundizar la crisis. A continuación, se destacan algunos factores que explican esta situación:

• El sector ya venía debilitado por el aumento del trabajo remoto tras la pandemia.
• En el primer trimestre del año, la superficie arrendada en el norte y centro del estado cayó un 26%.
• Una buena cantidad de empresarios temen que el nuevo impuesto sobre mansiones aumente la presión sobre los vendedores de propiedades comerciales.
• La preocupación central es que estas medidas desincentivan inversiones y dificultan la recuperación del sector comercial en el estado.

Los compradores deben estar preparados en todo momento

Hoy en día las propiedades de $1 millón ya no son una rareza en New Jersey. Con el valor promedio de las viviendas superando los $560,000, acercarse al umbral del millón es cada vez más común, incluso para casas familiares de tamaño medio.

Por eso, es clave saber si el valor de compra podría activar impuestos adicionales y cómo eso puede impactar el presupuesto final. 

Aunque el monto de venta es el principal factor, también influyen aspectos como la clasificación de la propiedad o el tipo de escritura utilizada.

Ejemplos actualizados del impuesto sobre mansiones en New Jersey

A continuación, se presentan algunos ejemplos prácticos basados en las nuevas tarifas vigentes:

• Venta de una propiedad residencial por $3 millones (Clase 2): El vendedor debe pagar un impuesto del 2.5%, equivalente a $75,000.
• Venta de una propiedad comercial Clase 4A por $5 millones: El impuesto aplicable será del 3.5%, es decir, $175,000. Si se demuestra que se trata de una propiedad de Clase 4C es posible apelar.
• Venta de un inmueble con locales comerciales en planta baja y unidades residenciales en los pisos superiores: La aplicación del impuesto dependerá de la clasificación asignada por el evaluador fiscal.

Expertos en impuestos sobre mansiones en New Jersey

El impuesto sobre mansiones puede representar un costo significativo en operaciones inmobiliarias de alto valor. Con los recientes cambios legales, es fundamental entender cómo se aplica y qué opciones existen para minimizar su impacto.

• En Curbelo Law contamos con amplia experiencia en transacciones complejas en New Jersey.
• Asesoramos tanto a compradores como a vendedores de propiedades sujetas al impuesto.
• Evaluamos posibles exenciones, estrategias contractuales y planificación fiscal.

La abogada Carolina Curbelo y su equipo pueden ayudarle a tomar decisiones seguras y ajustadas a la normativa vigente. Llámenos hoy mismo.