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En los últimos años, el valor de las propiedades en Garden State se ha incrementado bruscamente. Por ende, quizás le preocupe el impuesto sobre mansiones en New Jersey.

Si usted está considerando comprar una casa en New Jersey y le preocupa a qué tipos de impuestos puede estar sujeto, no desespere. Nuestros abogados de bienes raíces de Curbelo Law son expertos en todos los asuntos inmobiliarios en el estado.

Lo que debe saber sobre el impuesto sobre mansiones en New Jersey en 2022

New Jersey impone una tarifa adicional del 1% del precio de venta de una propiedad a aquellas propiedades que son vendidas por más de $1 millón. Esta tarifa adicional es conocida como “impuesto sobre mansiones”. 

  • El impuesto sobre mansiones fue introducido en 2004, cuando el valor de las propiedades era mucho menor al precio de hoy en día. 
  • Debido a esto, era muy poco común encontrar precios de viviendas que fuesen de $1 millón o más.
  • Este impuesto también se aplica en algunas propiedades comerciales.
  • A menudo, el impuesto de la mansión lo paga el comprador al cierre, salvo que el comprador y el vendedor hayan acordado lo contrario.

Todo esto significa que el comprador de la vivienda, estaría pagando un mínimo de $10,000 por satisfacer el impuesto sobre mansiones en New Jersey. Este impuesto también se aplica en propiedades de Clase 2 y Clase 4A.

Antes de entrar con mayor detalle sobre los impuestos sobre mansiones, explicaremos las clasificaciones de las propiedades.

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Clasificaciones de propiedades en New Jersey

De acuerdo con el código § 18:12-2.2 de New Jersey, en el estado existen las siguientes clasificaciones para las propiedades:

  1. Clase 1: Tierra baldía. Es la tierra en su estado original y no se usa activamente para fines agrícolas ni para ningún otro propósito. Adicionalmente, es un terreno en una subdivisión aprobado en el mercado para su venta o que se mantiene en venta.
  2. Clase 2: Propiedad residencial. Por lo general, son para viviendas que están diseñadas para el uso y disfrute de no más de 4 individuos. Además, puede incluir condominios residenciales.
  3. Clase 3A: Propiedad agrícola (regular). Esto significa que:
    • El terreno, sus mejoras y los edificios en esta propiedad son para fines agrícolas u hortícolas. Sin embargo, no está calificado ni evaluado por la Ley de Evaluación de Tierras Agrícolas de 1964 (NJSA 54:4- 23 1).
    • Las mejoras de los tipos enumerados en la ley, incluyendo a los graneros, silos o cobertizos están ubicados en el terreno clasificado como Clase 3B, pero no incluyen instalaciones agrícolas u hortícolas de un solo uso.
    • Las casas de campo, terrenos o las parcelas de terreno en donde están situadas son de uso agrícola y uso hortícola. 
  4. Clase 3B: Propiedad agrícola calificada. Es toda la tierra que ha sido calificada y evaluada de acuerdo a la ley de evaluación en tierras agrícolas de 1964.
  5. Clase 4A: Propiedad comercial. Son todas las propiedades que generen ingresos que no sean clases 1, 2, 3A, 3B, 4B y 4C. Por ejemplo, los centros comerciales, restaurantes, teatros, etc.
  6. Clase 4B: Propiedad industrial. Terrenos o mejoras adaptables de estos para uso industrial que se destinan al ensamblaje, procesamiento y fabricación de productos a partir de materias primas. 
  7. Clase AC: Apartamentos. Es para el uso y disfrute de 5 familias o más, incluyendo las cooperativas residenciales y las sociedades mutuales de viviendas. 

Estas son algunas de las clasificaciones que más se ven en el impuesto sobre las mansiones en New Jersey. Puede encontrar más información en la ley § 18:12-2.2 o consultando con nuestra firma.

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De igual manera, le invitamos a conocer los diferentes tipos de propiedades en Nueva Jersey. Esta publicación le será útil para saber sus mejores opciones cuando está buscando una casa que se adapte a sus necesidades. 

¿Es el impuesto sobre mansiones deducible de impuestos en New Jersey?

Si bien, un impuesto sobre mansiones no es deducible, puede aumentar la base impositiva de una vivienda. Debido a que el impuesto sobre la mansión se agrega a la base, esto reduce el impuesto pagado sobre la ganancia en la venta de la vivienda. 

¿Cómo se calcula el impuesto sobre mansiones en New Jersey?

En enero de 2005, la ley fue modificada para confirmar que aunque no hubieran ganancias (o que la ganancia fuera mínima), el vendedor debe de pagar una suma que equivalga al 2% de la contraprestación bruta.

Además, el impuesto sobre la mansión es pagada por el comprador, cuya tasa será del 1% del precio de venta de la propiedad cuando dicho precio sea mayor a $1,000,000 USD.

¿Qué viviendas no están sujetas al impuesto sobre mansiones en New Jersey?

Ciertas propiedades estarán exentas de pagar el impuesto sobre mansiones en New Jersey. Estas son:

  • Escuelas.
  • Iglesias.
  • Propiedades cuyos dueños son organizaciones benéficas.
  • Apartamentos con 5 o más unidades.
  • Propiedades agrícolas sin residencia existente.
  • Propiedades industriales. 
  • Terrenos vacantes.
  • Propiedades agrícolas que califican para una evaluación de tierras agrícolas.
  • Cementerios.
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Adicionalmente, algunos tipos de transferencias también pueden estar exentos de pagar este impuesto sobre mansiones. Por ejemplo:

  • Bancarrotas.
  • Transferencias de acuerdo con los términos de un testamento.
  • Transferencias entre familiares.
  • Transferencias de acuerdo con una sentencia de divorcio, propiedades vendidas por un monto inferior a $100 si no existe una hipoteca o escrituras de corrección.

¿Un terreno baldío está exento del impuesto sobre mansiones en New Jersey?

Los terrenos baldíos pueden llegar a costar más de $1 millón (dependiendo de su área). Sin embargo, estos pueden estar exentos de pagar este impuesto. 

Se debe tener en cuenta que el impuesto sobre la mansión cambia si la compra es para interés de la entidad corporativa de alguien que tenga una propiedad comercial Clase 4A.

Otras exenciones del impuesto de mansión 

Cuando una transferencia de propiedad está exenta de una tarifa de transferencia de bienes inmuebles, entonces estará exenta del impuesto de mansión. 

  • La compra de propiedades (edificios y terrenos) en New Jersey incluyen un impuesto del 1% al 1,5% del pago de cualquier valor en la propiedad.
  • Esto incluye el valor de los edificios y el de la tierra, como también, los pagos restantes de las hipotecas y todos los préstamos relacionados.

Las propiedades gubernamentales o de propiedad común también están exentas de las tarifas de transferencias de bienes inmuebles. Los adultos mayores y los compradores con discapacidades también están parcialmente exentos de este impuesto.

Cualquiera de estas exenciones afecta si el impuesto de mansión en Nueva Jersey se aplica a su compra. Por lo tanto, es importante saber de qué se será responsable cuando se realice una compra de una propiedad o una transferencia de interés corporativo. 

¿Cómo evitar pagar el impuesto sobre mansiones en New Jersey?

Para evitar pagar el impuesto de mansión se debe hacer una de las siguientes acciones:

  1. Comprar una propiedad por $999,999 o menos, o
  2. Ser creativo para los precios ligeramente superiores a $1 millón. Por ejemplo, negociando con el vendedor o llegando a un acuerdo con este.

Cuando se compra una propiedad, al momento en que se registra la escritura, el impuesto debe ser pagado ante el secretario del condado. 

Para obtener más información sobre la escritura de propiedad y/o la escritura de renuncia en New Jersey, en nuestro blog encontrará todo lo que necesita para entender estos temas.

Los compradores deben estar preparados en todo momento

A pesar de que las propiedades de $1 millón todavía tienen un valor significativo, hoy en día es más común encontrar estas propiedades en comparación a unos años atrás. 

  • Actualmente, el costo promedio que tienen las propiedades en New Jersey es de $471,719. De acuerdo con Zillow, este costo aumentó en un 11.8% en un año.
  • Si bien, las propiedades de $1 millón son más frecuentes en la actualidad, algunos compradores pueden sorprenderse al conocer que deben pagar un impuesto sobre la mansión al cierre.
  • Como comprador, se debe comprender si la compra de la nueva vivienda estará sujeta al pago de un impuesto sobre mansiones y qué se puede hacer al respecto. 

Aunque el comprador suele pagar el impuesto de la mansión, en algunos casos se puede mitigar este costo haciendo disposiciones en el contrato. Por lo tanto, se puede acordar compartir el costo o transferir la responsabilidad al vendedor. 

evitar el remordimiento del comprador de vivienda

Comprar una propiedad siempre suele representar un alto costo, esto suele llevar a que los compradores sientan remordimiento por dicha compra. Para eludir esto, se debe conocer las mejores maneras de cómo evitar el remordimiento del comprador de vivienda.

Ejemplos de los impuestos sobre mansiones en New Jersey

A continuación, veremos algunos ejemplos sobre estos impuestos en Garden State:

  • Venta de una propiedad por $3 millones. Esta venta claramente estará sujeta al impuesto sobre mansión de unos $30,000.
  • Venta de departamentos Clase 4A por $5 millones. Probablemente, el impuesto sea cobrado con la tarifa presentada. Sin embargo, de demostrar que las propiedades son apartamentos de Clase 4C, es posible apelar y ganar.
  • Venta de inmuebles con locales comerciales en la planta baja. Depende de la clasificación del evaluador. Si es 4C, está exento del impuesto de mansión. Si es 4A el impuesto de mansión se recauda al registrarse la escritura y no podrá apelarse.

Expertos en impuestos sobre mansiones en New Jersey

El impuesto de mansión en Garden State es una tarifa considerable para algunos compradores en el estado. Por esta misma razón, la mayoría de los compradores intentan evitarlo.

  • Como hemos visto previamente, lo más recomendable sería navegar alrededor de un precio menor a $1 millón cuando se intenta comprar una propiedad.
  • Si bien, no siempre se podrá evitar este impuesto, es posible encontrar mejores alternativas.
  • Por ende, es importante contar con la ayuda de expertos en la materia. Nuestro equipo de Curbelo Law se especializa en asuntos de bienes raíces en el estado.
  • La abogada Carolina cuenta con un amplio conocimiento en la materia, por lo que le podrá ayudar a todos los compradores a localizar sus mejores opciones con la compra de una propiedad.

Si desea obtener una consulta privada con respecto a su situación, puede comunicarse con nosotros a través de una llamada, por correo electrónico o programando una cita en nuestra oficina. La oficina se encuentra ubicada en Ridgewood, New Jersey.